Faedah Pelan Pampasan Tertunda

Pelan pampasan tertunda menahan sebahagian daripada gaji pekerja sehingga tarikh tertentu, biasanya bersara. Jumlah sekali gus terhutang kepada pekerja dalam jenis pelan ini dibayar pada tarikh tersebut. Contoh pelan pampasan tertunda termasuk pencen, 401(k) pelan persaraan, dan pilihan saham pekerja.

Pelan Pampasan Tertunda Layak lwn. Tidak Layak

Walaupun terdapat persamaan, terdapat juga perbezaan yang berbeza antara berkelayakan dan tidak layak pelan pampasan tertunda.

Pelan pampasan tertunda yang layak mematuhi Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) dan termasuk 401 (k) and 403 (b) pelan. Mereka dikehendaki mempunyai had caruman dan tidak bersifat diskriminasi, terbuka kepada mana-mana pekerja syarikat dan bermanfaat kepada semua. Mereka juga lebih selamat, disimpan dalam akaun amanah.

Pelan pampasan yang tidak layak adalah perjanjian bertulis antara majikan dan pekerja di mana sebahagian daripada pampasan pekerja ditahan oleh syarikat, dilaburkan, dan kemudian diberikan kepada pekerja pada satu ketika pada masa hadapan.

Pelan tidak layak tidak mempunyai had caruman dan boleh disasarkan kepada pekerja tertentu, seperti eksekutif atasan. Majikan boleh menyimpan wang tertunda sebagai sebahagian daripada dana perniagaan, bermakna wang itu berisiko sekiranya berlaku muflis.

Faedah Cukai

Pelan pampasan tertunda mengurangkan pendapatan pada tahun seseorang memasukkan wang ke dalam pelan dan membenarkan wang itu berkembang tanpa cukai tahunan dinilai ke atas pendapatan yang dilaburkan. 401(k) ialah pelan pampasan tertunda yang paling biasa, dan caruman ditolak daripada gaji pekerja sebelum cukai pendapatan digunakan, bermakna ia sumbangan sebelum cukai.

Had Caruman

Terdapat had sumbangan tahunan kepada pelan 401(k) dan 403(b)—yang ditetapkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Had caruman tahunan untuk pekerja ialah $20,500 untuk 2022 dan $22,500 untuk 2023. Pekerja yang berumur 50 tahun ke atas boleh membuat tambahan $6,500 sumbangan mengejar pada 2022, meningkat kepada $7,500 pada 2023.

Cukai Tertunda

Pelan tertunda hanya memerlukan pembayaran cukai apabila peserta menerima wang tunai. Walaupun cukai perlu dibayar ke atas dana yang dikeluarkan, pelan ini memberi manfaat kepada penangguhan cukai, bermakna pengeluaran dibuat semasa tempoh peserta berkemungkinan berada dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih rendah secara perbandingan.

Ini juga bermakna, dalam kes 401(k), peserta boleh mengeluarkan dana tanpa penalti selepas umur 59½. Walau bagaimanapun, terdapat kelemahan yang dikenali sebagai Peraturan IRS 55 yang membenarkan sesiapa yang berumur antara 55 dan 59½ untuk mengeluarkan dana tanpa penalti jika mereka telah berhenti kerja atau dipecat atau diberhentikan daripadanya. Kelemahan itu hanya terpakai pada 401(k) yang anda miliki dengan syarikat tempat anda berpisah.

Kurangkan Cukai Pendapatan

Pelan pampasan tertunda juga mengurangkan beban cukai tahun semasa ke atas pekerja. Apabila seseorang menyumbang kepada pelan pampasan tertunda, jumlah yang disumbangkan sepanjang tahun berkurangan pendapatan yang boleh dikenakan cukai untuk tahun itu, sekali gus mengurangkan jumlahnya cukai pendapatan dibayar. Kemudian, apabila dana dikeluarkan, penjimatan berpotensi direalisasikan melalui perbezaan antara kurungan cukai persaraan dan kurungan cukai pada tahun wang itu diperolehi.

Keuntungan modal

Pampasan tertunda—apabila ditawarkan sebagai akaun pelaburan atau opsyen saham—berpotensi meningkat keuntungan modal lebih masa. Daripada hanya menerima jumlah yang ditangguhkan pada mulanya, 401(k) dan pelan pampasan tertunda lain boleh meningkatkan nilai sebelum bersara.

Sebaliknya, pelan pampasan tertunda juga boleh mengurangkan nilai dan perlu dipantau dengan teliti.

Walaupun pelaburan tidak diuruskan secara aktif oleh peserta, orang ramai mempunyai kawalan ke atas cara mereka akaun pampasan tertunda dilaburkan, memilih daripada pilihan yang telah dipilih oleh majikan. Pelan biasa termasuk pelbagai pilihan ini, daripada yang lebih konservatif dana nilai stabil and sijil deposit (CD) kepada dana bon dan saham yang lebih agresif.

Ia adalah mungkin untuk mencipta portfolio terpelbagai daripada pelbagai dana, pilih yang mudah tarikh sasaran or dana risiko sasaran, atau bergantung pada nasihat pelaburan tertentu.

Pengagihan Pra-Persaraan

Beberapa pelan pampasan tertunda membenarkan peserta menjadualkan pengagihan berdasarkan tarikh tertentu, dipanggil a pengeluaran dalam perkhidmatan. Fleksibiliti tambahan ini adalah salah satu faedah paling ketara daripada pelan pampasan tertunda. Ia menawarkan cara berfaedah cukai untuk menyimpan untuk pendidikan anak, rumah baharu atau matlamat jangka panjang yang lain.

Adalah mungkin untuk mengeluarkan dana awal daripada kebanyakan pelan pampasan tertunda untuk peristiwa kehidupan tertentu, seperti membeli rumah baharu. Bergantung pada IRS dan peraturan pelan, pengeluaran daripada pelan yang layak mungkin tidak tertakluk kepada penalti pengeluaran awal. Walau bagaimanapun, cukai pendapatan akan perlu dibayar ke atas pengeluaran daripada pelan pampasan tertunda.

Pengagihan dalam perkhidmatan juga boleh membantu orang ramai mengurangkan sebahagian daripada risiko syarikat ingkar melaksanakan obligasi. Sesetengah pelan pampasan tertunda diuruskan sepenuhnya oleh majikan atau mempunyai peruntukan besar stok syarikat dalam pelan tersebut. Jika orang ramai tidak selesa menyerahkan pampasan tertunda di tangan majikan mereka, pengagihan pra-persaraan membolehkan mereka melindungi wang mereka dengan mengeluarkannya daripada pelan, membayar cukai ke atasnya dan melabur di tempat lain.

Pertimbangan Khas

Sila ambil perhatian bahawa wang daripada pelan yang tidak layak tidak boleh tergolek ke dalam akaun persaraan individu (IRA) atau lain-lain cukai-keuntungan kenderaan simpanan persaraan. Walau bagaimanapun, wang daripada pelan yang layak boleh digulung. Sila semak peraturan pelan yang terpakai kepada anda dengan pentadbir pelan anda dan berunding dengan penasihat cukai sebelum mengambil sebarang pengeluaran dalam perkhidmatan.