Mengapa IRS Mempunyai Kepentingan dalam Kes Kebankrapan FTX

Daripada semua kebangkrutan crypto sepanjang tahun lalu, prosiding FTX Bab 11 adalah satu-satunya yang mempunyai peguam Jabatan Kehakiman yang ditugaskan untuk mewakili Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.

Timbalan Peguam Negara David Hubbert memfailkan notis untuk peguam perbicaraan Jabatan Kehakiman Elisabeth Bruce (menggantikan peguam Warren Benson, yang ditugaskan pada bulan Disember) untuk hadir dalam prosiding kebankrapan FTX pada hari Khamis.

Tidak ada tanda-tanda kepentingan sebenar IRS dalam kes itu. Panggilan ke pejabat akhbar IRS daripada Decrypt menghasilkan penolakan untuk mengulas. Ia juga tidak jelas sama ada agensi itu merancang untuk meneruskan litigasi sendiri terhadap bursa crypto yang muflis. Tetapi hakikat bahawa ia terlibat sama sekali adalah ketara, terutamanya memandangkan minat awal IRS terhadap data pelanggan pertukaran crypto utama seperti Coinbase dan Kraken.

FTX, yang diasaskan oleh bekas Ketua Pegawai Eksekutif Sam Bankman-Fried, memfailkan muflis pada 11 November. Pada hari-hari menjelang pemfailan sukarelanya, syarikat itu melihat aset bernilai berbilion-bilion ditarik keluar dari platform dagangan cryptonya, hampir diperoleh oleh pesaing Binance, dan kemudian membekukan pengeluaran dalam percubaan terakhir untuk kekal bertahan.

Ia adalah kejatuhan yang mendadak dan menakjubkan yang menarik perhatian pengawal selia AS dan penguatkuasa undang-undang. Sam Bankman-Fried sejak itu telah ditangkap dan didakwa atas lapan jenayah kewangan. Ahli bulatan dalamannya Caroline Ellison dan Gary Wang telah pun mengaku bersalah dan sedang bekerjasama dengan pendakwa raya kerana Bankman-Fried menunggu perbicaraan.

Sementara itu, FDIC, Rizab Persekutuan dan Pejabat Pengawal mengeluarkan kenyataan bersama dua minggu lalu, memberi amaran bahawa kripto bukan “selamat dan sihat.” Rumah Putih telah meningkatkannya menyeru kepada peraturan (sambil mengemukakan soalan tentang mesyuarat antara Bankman-Fried dan Presiden Joe Biden).

Bagi IRS, Miles Fuller, pengarah penyelesaian kerajaan TaxBit, memberitahu Decrypt bahawa nampaknya agensi itu mempunyai lebih daripada sekadar minat dalam kes itu.

Kisah berterusan

Biasanya apabila penghutang memfailkan muflis, kes-kes tersebut akan diserahkan kepada unit insolvensi dalam IRS, katanya. Unit itu memantau kes itu dan, jika IRS menjadi pemiutang dalam prosiding, mereka memfailkan bukti tuntutan tanpa melibatkan peguam.

Dia akan tahu. Fuller menghabiskan 15 tahun bekerja sebagai peguam di IRS sebelum menyertai TaxBit tahun lepas.

"Sekiranya terdapat beberapa perkara yang sangat pentadbiran yang hanya perlu dikendalikan, bahagian cukai Jabatan Kehakiman adalah seperti, 'Ya, kami tidak peduli tentang itu. Kami akan membenarkan anda semua mengendalikannya,'” kata Fuller. “Tetapi untuk apa-apa jenis perkara berkaitan cukai yang benar-benar substantif atau perkara cukai berprofil tinggi, mereka berkata, 'Tidak, tidak, kami mahu berbuat demikian.'”

TaxBit, perisian cukai dan firma akaun crypto, menaikkan $ 130 juta tahun lepas pada penilaian $1.3 bilion. Itu menjadikannya salah satu unicorn permulaan yang jarang berlaku di tengah-tengah a tahun yang tidak begitu hebat untuk kebanyakan industri kripto.

Fuller berkata adalah mungkin, tetapi jangka panjang, bahawa IRS cuba mendapatkan senarai pelanggan yang FTX telah diberi kebenaran untuk dirahsiakan selama tiga bulan lagi. Jika itu adalah kepentingan agensi, ia tidak akan pernah berlaku sebelum ini. IRS telah mengeluarkan saman John Doe untuk mendapatkan maklumat mengenai pengelak cukai yang berpotensi kepada firma kripto Coinbase, Kraken, Bulatan, dan SFOX.

Fuller mencadangkan IRS juga boleh mengusahakan panduan untuk bagaimana pelanggan yang kehilangan wang dalam FTX, atau keruntuhan kripto lain, boleh menuntut aset mereka dengan kerugian tanpa perlu menunggu proses kebankrapan penuh dijalankan. Agensi itu mencipta peraturan untuk mangsa kecurian dan skim Ponzi pada 2009 berikutan kes Bernie Madoff.

Lisa Zarlenga, seorang peguam cukai dan rakan kongsi di Steptoe & Johnson di DC, berkata dia tidak begitu optimistik tentang IRS yang membuat penginapan untuk mangsa FTX.

“Anda mungkin masih dalam keadaan tidak menentu kerana anda perlu menunggu kebankrapan untuk bermain. Anda boleh mendapatkan semula sesuatu, jadi ia bukan transaksi tertutup lagi. Mereka sebenarnya tidak mengalami kerugian,” katanya Decrypt. "Sesetengah orang telah bercakap tentang mencetuskan kerugian dengan meninggalkan sesuatu, tetapi bolehkah anda meninggalkan akaun crypto?"

Dia mendapat perasaan bahawa kebanyakan pelanggan lebih suka menunggu dan melihat apa yang mereka boleh perolehi daripada kebankrapan itu, walaupun ia bermakna mereka melepaskan sebarang faedah segera. Bagi IRS yang menghantar peguam Jabatan Kehakiman untuk mewakilinya dalam kes itu, dia berkata pemikiran awalnya ialah agensi itu sedang bersedia untuk memfailkan tuntutannya sendiri. kenapa? FTX—atau salah satu daripada 130 entitinya—boleh berhutang dengan wang kerajaan, katanya.